정책자금 신청 금액, 얼마로 정하나
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정책자금 신청서에서 대표님들이 가장 오래 고민하는 칸이 금액입니다. 넉넉히 적자니 심사가 걱정되고, 적게 적자니 자금이 모자랄까 불안합니다. 하지만 신청 금액은 감으로 정하는 숫자가 아니라 재무 자료로 계산해 내는 숫자입니다. 금액에 근거가 필요한 이유, 운전자금 소요액을 구하는 두 가지 계산법, 결과를 신청서에 담는 방법을 정리했습니다.
정책자금 신청 금액, 왜 근거가 필요한가
정책자금 심사에서는 신청 금액이 어떤 계산에서 나왔는지를 먼저 보며, 계산 근거가 없는 금액은 심사 과정에서 보수적인 수치로 줄어들기 쉽습니다. 법인정관변경
"필요한 만큼"이나 "받을 수 있는 최대치"로 금액을 적으면 심사 담당자는 그 숫자를 그대로 믿지 않습니다. 회사가 내놓은 근거가 없으니 재무제표를 보고 금액을 다시 잡게 되고, 그렇게 나온 금액은 대개 신청액보다 작습니다.
반대로 계산 과정을 함께 붙이면 금액 자체가 하나의 심사 자료가 됩니다. 재무제표 항목에서 출발해 최종 금액까지 이어지는 계산표가 있으면 담당자가 직접 검산할 수 있고, 검산이 쉬운 신청서일수록 금액이 그대로 인정될 가능성이 높아집니다.
계산에 필요한 자료도 많지 않습니다. 최근 결산 재무제표와 앞으로 12개월의 자금 계획 정도면 충분합니다.
계산 결과는 사업계획서의 자금 소요 항목에 과정을 풀어 쓰고, 계산표는 별도 첨부로 붙이는 방식이 좋습니다. 재무제표 항목과 회전일수, 최종 금액이 한 표 안에서 이어지면 담당자가 따라가며 확인하기 쉽습니다.
회전기간법으로 운전자금 소요액 계산 방법
회전기간법은 매출채권이 묶이는 기간과 재고가 머무는 기간에서 외상 매입으로 늦춘 기간을 빼고, 그 일수에 하루치 매출원가를 곱해 필요한 운전자금을 구하는 방식입니다.
계산은 세 단계입니다. 먼저 매출채권 회수일은 매출채권을 연매출로 나눈 뒤 365를 곱하고, 재고 보유일과 매입채무 지급일은 각각 재고자산과 매입채무를 매출원가로 나눈 뒤 365를 곱합니다. 매출채권만 매출액을 기준으로 삼는다는 점을 놓치면 결과가 틀어집니다.
다음으로 회수일과 보유일을 더하고 지급일을 빼 현금 순환 일수를 구합니다. 마지막으로 연간 매출원가를 365로 나눈 하루치 원가에 이 일수를 곱하면 필요 운전자금이 나옵니다.
가정으로 계산해 보겠습니다. 연매출 30억 원, 매출원가 24억 원인 회사의 매출채권이 5억 원, 재고와 매입채무가 각각 2억 원이라면 회수일 61일, 보유일 30일, 지급일 30일로 현금 순환 일수는 61일입니다. 하루치 원가 약 658만 원에 61일을 곱하면 필요 운전자금은 약 4억 원입니다. 재무제표에서 바로 나오는 숫자라 다툼의 여지가 적은 기준선이 됩니다.
결산이 아직 확정되지 않았다면 가결산 수치로 규모를 가늠해 볼 수는 있습니다. 다만 제출 자료는 확정 결산이 원칙이라, 실적이 크게 달라졌다면 부가가치세 신고서 같은 자료로 보완해야 합니다. 매출채권 회수일이 업종 평균보다 훨씬 길게 나오면 필요액은 커지지만 회수 능력을 의심받는 신호가 될 수 있으니 원인도 함께 설명해 두어야 합니다.
자금수지표법은 언제 더 유리한가
대형 수주를 앞두었거나 계절에 따라 매출이 크게 출렁이는 회사, 과거 재무제표가 없는 창업 초기 기업이라면 앞으로의 자금 흐름으로 계산하는 자금수지표법이 더 정확합니다.
자금수지표는 향후 12개월의 현금 유입과 유출을 월별로 펼친 표입니다. 유입에는 매출대금 회수와 예정된 지원금을, 유출에는 원부자재 매입과 인건비, 임차료, 4대보험, 세금, 기존 대출 원리금을 넣습니다. 기존 대출 상환을 빠뜨리는 실수가 가장 흔합니다.
기간은 12개월을 채우는 것이 표준입니다. 6개월만 만들면 성수기나 비수기 한쪽만 담겨 최저점이 실제와 다르게 나오기 쉽습니다.
필요액은 어느 한 달의 적자가 아니라 월말 누적 잔고가 가장 깊이 내려간 지점입니다. 예를 들어 누적 잔고가 4월 마이너스 1억 원, 5월 마이너스 2억 5천만 원, 6월 마이너스 1억 8천만 원이라면 필요액은 5월 기준 2억 5천만 원입니다.
계획에서 나온 숫자이므로 수주 계약서나 발주서, 견적서 같은 증빙이 함께 있어야 인정됩니다. 두 계산을 모두 해 보고 자금수지표 금액이 크다면 그 차이를 계약서로 설명하고, 결과가 두 배 이상 벌어진다면 계산 전제부터 다시 검산하는 것이 좋습니다.
정책자금 과소 신청이 손해인 이유와 증빙
정책자금은 처음에 적게 신청하면 부족분을 나중에 다시 신청할 때 이미 받은 금액이 한도에서 빠지기 때문에, 근거가 있는 범위 안에서는 처음부터 충분히 신청하는 편이 유리합니다.
다만 계산 결과가 아무리 커도 사업별 기업당 한도를 넘을 수는 없습니다. 서류를 만들기 전에 공고의 한도를 먼저 확인하고, 넘친다면 운전자금과 시설자금으로 나누거나 한도가 큰 다른 사업을 검토해야 합니다. 기존 대출이 있다면 총 소요액과 새로 요청하는 금액을 구분해 둘 다 적는 것이 오해를 줄입니다.
계산에 들어가는 숫자도 미리 정리해야 합니다. 재무제표 매출과 부가가치세 신고 매출이 크게 다르거나, 오래 회수되지 않은 채권과 팔리지 않는 재고가 섞여 있으면 필요액은 커 보여도 심사에서는 감점 요인이 됩니다.
증빙은 항목별로 준비합니다. 원부자재는 발주서와 견적서, 인건비는 급여대장과 4대보험 내역, 임차료는 임대차계약서, 기존 대출은 금융거래확인서가 기본입니다. 더케이비즈솔루션은 재무 자료로 소요액을 계산하고 증빙 구성까지 함께 설계합니다.
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